Nowe przepisy dla fundacji rodzinnych od 2027 – co oznaczają?
Wprowadzenie fundacji rodzinnej do polskiego systemu prawnego w 2023 roku spotkało się z dużym zainteresowaniem środowiska biznesowego. Mechanizm ten miał w założeniu ułatwić wielopokoleniową sukcesję i chronić rodzimy kapitał przed rozdrobnieniem. Praktyka pokazała jednak, że część firm-fundacji zaczęła pełnić funkcję wehikułów do krótkoterminowej optymalizacji podatkowej. W odpowiedzi na to zjawisko Ministerstwo Finansów przygotowało projekt, który […]
(Opinia) Fundacja rodzinna to nadal dobry pomysł.
W przestrzeni publicznej od dłuższego czasu krążą informacje o planowanym przez Ministerstwo Finansów uszczelnieniu przepisów. Dla wielu przedsiębiorców zapowiedzi te stały się powodem do wstrzymania procesów reorganizacyjnych. Warto jednak spojrzeć na ten temat z szerszej perspektywy. Z naszej praktyki doradczej wynika jasno: fundacje rodzinne to nadal wysoce efektywne narzędzie prawne. Pod warunkiem jednak, że fundator […]
Fundacja rodzinna. Jakie daje korzyści podatkowe w 2026 r.?
Wraz z rosnącą falą zmian pokoleniowych w polskich firmach, właściciele biznesów szukają mechanizmów prawnych do ochrony tworzonego przez lata biznesu. Analiza rynku z ostatnich kilkunastu miesięcy pokazuje, że korzyści z fundacji rodzinnej wykraczają daleko poza tradycyjnie rozumianą sukcesję, oferując inwestorom bezprecedensowe zwolnienia z podatków dochodowych. Warto obiektywnie przyjrzeć się temu rozwiązaniu i sprawdzić, dla jakiego […]
Zmiany w fundacjach rodzinnych 2027 – projekt nowelizacji
W dniu 13 sierpnia 2026 r. Ministerstwo Finansów i Gospodarki opublikowało szeroko dyskutowany projekt nowelizacji ustaw o PIT i CIT (UD 447). Analizy przeprowadzone przez resort wykazały, że dotychczasowa konstrukcja przepisów o fundacjach rodzinnych była nierzadko wykorzystywana do agresywnej optymalizacji podatkowej i nieuzasadnionego odraczania opodatkowania dochodów pasywnych. W odpowiedzi na zidentyfikowane nadużycia, ustawodawca zaproponował pakiet […]
Fundacja rodzinna w 2026 r. Szykują się duże zmiany w CIT i podatkach
Mija dokładnie 3 lata, odkąd fundacja rodzinna została wprowadzona do polskiego porządku prawnego. Z perspektywy rynkowej to nowe rozwiązanie okazało się ogromnym sukcesem – jak wynika z najnowszego raportu „Trzy lata fundacji Rodzinnej” autorstwa Business Insider Polska, kancelarii Tomczykowski Tomczykowska oraz UniCredit, do sądów trafiło już ponad 7 tys. wniosków o rejestrację. Rosnąca popularność tego […]
Obowiązkowy audyt fundacji rodzinnej – kto, kiedy i jak?
Fundacja rodzinna to elastyczne i potężne narzędzie służące do międzypokoleniowej budowy kapitału. Ustawodawca, dając fundatorom tak dużą swobodę w zarządzaniu majątkiem, wprowadził jednocześnie twardy mechanizm kontrolny. Ma on zagwarantować, że wehikuł funkcjonuje zgodnie z prawem i celem założyciela. Tym mechanizmem jest obowiązkowy audyt fundacji rodzinnej. Zrozumienie jego zasad to dla zarządów klucz do uniknięcia ryzyk […]
[opinia] Fundacja rodzinna – czy to nadal atrakcyjny sposób na sukcesję?
Niestabilność przepisów podatkowych to największy wróg długoterminowego budowania kapitału. Fundacja rodzinna w swoich pierwotnych założeniach miała być bezpiecznym wehikułem zabezpieczającym dorobek firm na pokolenia. Tymczasem Ministerstwo Finansów ponownie wraca do dyskusji nad zmianami w opodatkowaniu tej instytucji. Dla właścicieli biznesów planujących sukcesję oznacza to kolejny rok niepewności. Czy podatki w fundacji rodzinnej w końcu się […]
Projekt UD447, czyli nowe opodatkowanie fundacji rodzinnej
Krótki okres funkcjonowania fundacji rodzinnych w polskim porządku prawnym wystarczył, by Ministerstwo Finansów zidentyfikowało obszary wykorzystywane do agresywnej optymalizacji. W Wykazie Prac Legislacyjnych ukazał się projekt UD447, który ma zabezpieczyć pierwotny cel tej instytucji – bezpieczną sukcesję międzypokoleniową. Dla przedsiębiorców oznacza to jednak gruntowne i bardzo restrykcyjne zmiany, jeśli chodzi o opodatkowanie fundacji rodzinnej. Co […]
Nadchodzi Obowiązkowa Weryfikacja. Kiedy Należy Przeprowadzić Badanie Fundacji Rodzinnej?
Zbliża się niezwykle ważny moment dla wielu fundacji powołanych w pierwszym roku obowiązywania ustawy. Mianowicie, nadchodzi ustawowy audyt fundacji rodzinnej, który należy przeprowadzić raz na cztery pełne lata. Przepisy nakładają na fundatorów niezwykle ścisłe obowiązki weryfikacyjne dotyczące prawidłowości zarządzania zgromadzonym prywatnym majątkiem. Niestety, ten formalny proces jest często mylony ze standardowym badaniem sprawozdania finansowego przez […]
Zmiany w fundacjach rodzinnych. Koniec złotej ery?
Ministerstwo Finansów błyskawicznie szykuje dla przedsiębiorców kolejne potężne trzęsienie ziemi. Mianowicie, aktualna ustawa o fundacjach idzie właśnie do całkowicie gruntownej poprawki. Zapowiedziane zmiany w fundacjach rodzinnych uderzą boleśnie w tysiące istniejących struktur majątkowych. Z początku miało to być proste, bezpieczne narzędzie do ochrony gromadzonego majątku pokoleniowego. Niestety, mechanizm szybko stał się popularnym wehikułem do bardzo […]