Senat błyskawicznie i bez żadnych poprawek przyjął głośną ustawę Oszczędnościowych Kontach Inwestycyjnych – OKI. Mianowicie, procedowane osobiste konto inwestycyjne OKI ma wejść w życie z początkiem przyszłego roku. Głównym założeniem rządu jest przeniesienie prywatnych środków inwestorów bezpośrednio na krajowy rynek kapitałowy. Jednak nowe rozwiązanie niesie za sobą wiele skomplikowanych pułapek dla przeciętnego, indywidualnego inwestora. W rezultacie zamiast obiecanego zwolnienia z podatku Belki, otrzymujemy wysoce skomplikowany podatek od aktywów. Ustawodawca narzucił liczne ograniczenia, które zadecydują o ostatecznej, finansowej opłacalności całego tego nowego instrumentu. Dowiedz się jak uchwalona ustawa definiuje limity oraz skomplikowane metody kalkulacji. Jeśli już teraz potrzebujesz podatkowego audytu twoich inwestycji to umów się z doradcą podatkowym na konsultację.

Limit zwolnienia z podatku to potężny haczyk

Ustawa wprowadza obiecane zwolnienie z nowej opłaty dla kwot do stu tysięcy złotych kapitału. Przede wszystkim, państwowe osobiste konto inwestycyjne OKI uzależnia ulgę od rodzaju nabytych aktywów rynkowych. Oznacza to zatem, że zwolnienie dotyczy wyłącznie tak zwanych aktywów kwalifikowanych polskiego, krajowego pochodzenia. Z ulgi skorzystają polskie akcje, obligacje skarbowe czy jednostki uczestnictwa krajowych funduszy i portfeli. Natomiast inwestowanie bezpośrednio w akcje zagraniczne oznacza zapłatę podatku od każdej zgromadzonej złotówki. Ustawodawca wyłączył z podstawowego zwolnienia również całkowicie rynkowe kryptowaluty oraz wszelkie wysoce ryzykowne instrumenty pochodne. Konstrukcja przepisów praktycznie zmusza inwestora do samodzielnej weryfikacji kapitału zakładowego wybieranej polskiej spółki giełdowej.

Osobiste konto inwestycyjne OKI – złożona metoda obliczania podstawy Twojego opodatkowania

Opłata wynosi dokładnie dziewiętnaście procent aktualnej stopy referencyjnej banku centralnego państwa polskiego każdego roku. Oczywiście, w realiach nadchodzącego roku roczny podatek wyniesie niemal dokładnie niecały jeden procent kapitału. Ponadto państwową daninę uiszczasz każdego roku, nawet pomimo wygenerowania straty na swoich inwestycjach giełdowych. Sposób kalkulowania średniej wartości aktywów dla potrzeb ustawowego limitu budzi ogromne, obiektywne wątpliwości prawne. Wzór uwzględnia sumę dziennych wycen portfela, którą bezpośrednio dzieli się przez liczbę dni posiadania. Dlatego rachunek otwarty dopiero w połowie roku sztucznie i niekorzystnie zawyży urzędową podstawę opodatkowania.

Skonsultuj swoją strategię przed wejściem kontrowersyjnych regulacji

Samodzielne wdrażanie tego zagmatwanego instrumentu grozi przykrymi niespodziankami podczas corocznego i skomplikowanego rozliczenia podatkowego. Ponieważ fiskus będzie wysoce skrupulatnie analizował wszystkie metody wyliczania zwolnień oraz odpowiedniość Twoich deklaracji. Z pewnością bezpieczne wdrożenie nowych rozwiązań kapitałowych wymaga dogłębnej weryfikacji przez licencjonowanego doradcę podatkowego.

Pomożemy Ci obiektywnie ustalić, czy zapowiadane osobiste konto inwestycyjne OKI jest w ogóle opłacalne. Przeanalizujemy w Spółce Doradztwa Podatkowego Eres całą strukturę majątku przed wejściem tych istotnych regulacji. Skontaktuj się z wybranym ekspertem poprzez formularz kontaktowy na oficjalnej stronie internetowej naszej firmy. W efekcie zaprojektujemy stabilny mechanizm planowania podatkowego w twoich inwestycjach.

Umów się: Umów się – Eres

Opracował: Mikołaj Sadowski, mikosadowski@eres.pl , tel. kom.+48 571-600-114
#OKI #Inwestycje #PodatkiPolska #PodatekOdAktywów #DoradztwoPodatkowe #Eres #OsobisteKontoInwestycyjne #Giełda #RynekKapitałowy #BiznesPolska