Rządowe Centrum Legislacji opublikowało projekt ustawy o podatku rekompensującym od niektórych usług, potocznie nazywanym podatkiem cyfrowym. Choć w teorii nowe regulacje, wchodzące w życie 1 stycznia 2027 roku, mają obciążyć wyłącznie globalnych gigantów technologicznych, praktyka biznesowa pokazuje zupełnie inny scenariusz. Ostateczny koszt nowej daniny najprawdopodobniej odczują mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) w Polsce. Wyjaśniamy, dlaczego tak się stanie i jak przygotować na to swój biznes. Zobacz jak Ciebie dotknie podatek cyfrowy w Polsce.
Kto formalnie zapłaci podatek cyfrowy?
Zgodnie z projektem Ministerstwa Cyfryzacji, nowy podatek cyfrowy w Polsce został wycelowany w korporacje (tzw. Big Tech), których globalne przychody przekraczają 1 mld euro, a przychody z usług cyfrowych w Polsce wynoszą ponad 25 mln zł rocznie. Zostaną one obciążone stawką 3% od przychodów uzyskanych m.in. z:
- emisji personalizowanych reklam w sieci (np. w wyszukiwarkach i portalach społecznościowych),
- udostępniania platform handlowych (tzw. marketplace),
- sprzedaży zgromadzonych danych o użytkownikach.
Dla globalnych firm ustawa przewiduje możliwość wyzerowania tego podatku, o ile zainwestują one odpowiednie środki w Polsce (np. płacąc lokalny CIT lub inwestując w środki trwałe i infrastrukturę).
Dlaczego to małe firmy odczują wzrost kosztów?
Choć ustawa nie nakłada żadnych bezpośrednich obowiązków podatkowych na sektor MŚP, mechanizmy rynkowe są bezlitosne. Doświadczenia z innych państw europejskich, które wprowadziły już podobne daniny (np. Francja czy Wielka Brytania), dobitnie pokazują, że platformy technologiczne błyskawicznie przerzucają nowe obciążenia fiskalne na swoich klientów. Jaki to skutek dla ciebie? Np. Wyższa kwota na fakturze od Google
Dla polskiego przedsiębiorcy oznacza to jedno: jeśli prowadzisz działania marketingowe i kupujesz reklamy (np. Google Ads czy Meta Ads), musisz przygotować się na proporcjonalny wzrost kosztów kliknięć lub doliczenie do comiesięcznej faktury dodatkowej opłaty operacyjnej (zazwyczaj w wysokości narzuconych 3%). W efekcie koszty pozyskania klienta dla polskich firm nieuchronnie wzrosną, a rentowność kampanii reklamowych spadnie.
Jak zabezpieczyć swój biznes przed zmianami?
W obliczu rosnących kosztów usług cyfrowych kluczowa stanie się optymalizacja finansowa wewnątrz własnej firmy. Zwiększone wydatki na marketing będą wymagały znalezienia oszczędności w innych obszarach działalności. Odpowiedzią na to wyzwanie jest inteligentne planowanie podatkowe oraz właściwa strukturyzacja kosztów.
Przedsiębiorcy powinni już teraz audytować swoje wydatki i formy opodatkowania, aby upewnić się, że nie nadpłacają podatków dochodowych, a zaoszczędzony w ten sposób kapitał przeznaczyć na bezpieczne pokrycie rosnących kosztów cyfrowych.
Podatek cyfrowy w Europie – to już się dzieje
Polska nie jest prekursorem tych zmian. Podobne daniny funkcjonują już z powodzeniem w innych europejskich jurysdykcjach, co pozwala nam precyzyjnie przewidzieć reakcje rynkowe globalnych platform.
| Państwo | Od kiedy obowiązuje | Stawka | Próg przychodu w danym kraju | Próg przychodu globalnego | Wpływy w 2023 r. |
|---|---|---|---|---|---|
| Francja | 2019 | 3% | 25 mln EUR | 750 mln EUR | 680 mln EUR |
| Hiszpania | 2021 | 3% | 3 mln EUR | 750 mln EUR | 303 mln EUR |
| Austria | 2020 | 5% | 25 mln EUR | 750 mln EUR | 103 mln EUR |
| Wielka Brytania | 2020 | 2% | 25 mln GBP | 500 mln GBP | 678 mln GBP |
Niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność e-commerce, czy po prostu korzystasz z narzędzi reklamowych do pozyskiwania klientów, warto już teraz przeanalizować przyszłe skutki finansowe tej ustawy. Zapraszamy do kontaktu – eksperci ze Spółki Doradztwa Podatkowego Eres pomogą Ci zabezpieczyć finanse twojej firmy z perspektywy podatku cyfrowego w Polsce ale też innych form opodatkowania twojej działalności.
Umów się: Umów się – Eres
Opracował: Mikołaj Sadowski, mikosadowski@eres.pl, tel. kom. +48 571-600-114
#podatekcyfrowy #bigtech #podatki2027 #doradztwopodatkowe #eres #ecommerce #biznes #marketing