Zbliża się niezwykle ważny moment dla wielu fundacji powołanych w pierwszym roku obowiązywania ustawy. Mianowicie, nadchodzi ustawowy audyt fundacji rodzinnej, który należy przeprowadzić raz na cztery pełne lata. Przepisy nakładają na fundatorów niezwykle ścisłe obowiązki weryfikacyjne dotyczące prawidłowości zarządzania zgromadzonym prywatnym majątkiem. Niestety, ten formalny proces jest często mylony ze standardowym badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego. Dlatego Spółka Doradztwa Podatkowego Eres merytorycznie analizuje nadchodzące wytyczne dla zaniepokojonych zarządów tych podmiotów. Poniżej przedstawiamy kluczowe różnice i wymogi, z którymi docelowo zmierzy się każda działająca struktura.
Czym dokładnie jest obowiązkowe badanie zarządu?
Weryfikacja przeprowadzana zgodnie z przepisami ustawy ma bardzo szeroki, wieloaspektowy charakter kontrolny dla biznesu. Przede wszystkim, obejmuje kompleksową ocenę rzetelności oraz pełnej zgodności zarządzania majątkiem z obowiązującym prawem. Dodatkowo, specjaliści badają ścisłą zgodność podejmowanych działań z zapisanym, pierwotnym celem statutowym samej organizacji. Taki audyt fundacji rodzinnej sprawdza także rzetelność zaciągania zobowiązań podatkowych oraz regulowania publicznych składek. Co ważne, proces ten weryfikuje poprawność bieżącego zarządzania posiadanymi, często wielomilionowymi aktywami samego zgromadzenia. Powyższe działania kontrolne musi bezwzględnie przeprowadzić wykwalifikowany zespół powołany przez uprawnione zgromadzenie beneficjentów. Oznacza to zatem, że w jego oficjalny skład powinien wejść profesjonalny, uprawniony doradca podatkowy.
Audyt fundacji rodzinnej: ważne terminy dla podmiotów z 2023 roku
Ustawa wskazuje jasno, że omawiane badanie należy przeprowadzać co najmniej raz na cztery lata. Oczywiście, ten czteroletni okres należy liczyć bezpośrednio od oficjalnego dnia prawnego powstania danego podmiotu. W rezultacie fundacje założone w 2023 roku mają czas na realizację obowiązku do 2027. Z kolei podmioty podlegające obowiązkowemu badaniu sprawozdania finansowego muszą przeprowadzać taką weryfikację absolutnie corocznie. Wybór odpowiedniego terminu zależy bezpośrednio od wypracowanych wyników i statusu księgowego samej posiadanej organizacji. Wymaga to po prostu merytorycznej strategii chroniącej bezpiecznie zgromadzony, wartościowy i prywatny majątek pokoleniowy.
Skonsultuj legalność swoich procesów zarządczych
Poprawne przygotowanie się do weryfikacji nie powinno opierać się wyłącznie na popularnych, internetowych poradach. Proces ten wymaga rzetelnego, wcześniejszego oszacowania ryzyka przy użyciu licencjonowanego specjalisty podatkowego. Ponieważ każda wykazana nieprawidłowość generuje niepotrzebnie ogromne ryzyko utraty statusu oraz państwowych przywilejów fundacji.
Pomożemy Ci obiektywnie ocenić, czy zaplanowany audyt fundacji rodzinnej wykaże dzisiaj w pełni zgodność. Przeanalizujemy wspólnie, czy warto sprawnie zmienić wewnętrzne procedury przed oficjalnym rozpoczęciem obowiązkowego procesu kontrolnego. Zapraszamy do merytorycznej dyskusji poprzez formularzową zakładkę kontaktową w głównym menu naszej strony. W efekcie zaprojektujemy stabilny mechanizm chroniący przed jakimikolwiek oficjalnymi zarzutami dotyczącymi naruszenia obowiązującego prawa.
O fundacjach rodzinnych o wiele więcej przeczytasz tutaj :Fundacja Rodzinna W Eres
Umów się: Umów się – Eres
Opracował: Mikołaj Sadowski, mikosadowski@eres.pl , tel. kom.+48 571-600-114
#AudytFundacji #FundacjaRodzinna #DoradztwoPodatkowe #Księgowość #PodatkiPolska #BiznesPolska #OchronaMajątku #ZarządzanieFinansami #Sukcesja #PrawoPodatkowe #Eres #Przedsiębiorca